التموبل الإيجاري في شبابيك الصيرفة الإسلامية في ضوء المعايير الشرعية لهيئة أيوفي - عقد التمويل بالإجارة لبنك ترست الجزائر أنموذجا -

Abstract

إن استحداث المشرع الجزائري لشبابيك الصيرفة الإسلامية، على مستوى البنوك التقليدية، لقي قبولا واسعا في القطاع المالي، وأدى ذلك إلى تنوع المنتجات التمويلية في الساحة المصرفية، ويُعدّ التمويل بالإجارة أحد أهم هذه المنتجات الجديدة. كما أن عقد التمويل بالإجارة مع الوعد بالبيع، المطبق في بنك ترست الجزائر، يستمد جل مواده من عقود الإجارة المنتهية بالتمليك التي تتبناها المصارف الإسلامية، وهو منسجم معها إلى حد كبير، إلا أنه حاد في بعض جزئياته عن الالتزام ببعض ضوابط المعيار الشرعي المتعلق بالإجارة والإجارة المنتهية بالتمليك لهيئة أيوفي، لاسيما فيما تعلق بالفصل التام بين عقدي الإجارة والتمليك وبعض التزامات المستأجر، إذ أن تدارك وضبط هذه النقاط سيجعل العقد موافقا للأحكام الواردة في المعيار السالف الذكر. من جانب آخر، فإن العمل المصرفي بشبابيك الصيرفة الإسلامية في البنوك التقليدية، يُعَدُّ مرحلة انتقالية ضرورية في سبيل تطوير الصيرفة الإسلامية عموما، غير أن بعض الباحثين يراه خطوة غير مجدية، كما أن المعيار الشرعي السادس لهيئة أيوفي تناول البنوك التقليدية المتحولة إلى بنوك إسلامية وفق جدول زمني محدد دون سواها، في إشارة إلى تبني الموقف الأخير. The introduction of Islamic finance windows by the Algerian legislation at traditional banks has been widely accepted in the financial sector, leading to a financing products diversity in the banking area. So IJARA financing is one of the most important of these new products. As well, the IJARA financing contract with promise of sale, applied by Trust Bank Algeria, derives most of its clauses from the IJARA financing product adopted by Islamic banks, and it is widely consistent with them. However, it has deviated in some partialities from sharia’s standards controls related to renting and leasing by ownership of the AAIOFI, particularly with regard to the complete separation between leases and ownership and some of the tenant's obligations, the remedy and control of these points will make the contract in accordance with the provisions of the above-mentioned standard. On the other hand, Islamic finance windows in traditional banks is a necessary transition in the development of the Islamic banking, but some researchers find it a useless step, as also the sixth legal standard of the AAIOFI dealt with traditional banks converted to Islamic banks particularly according to a specific timetable, in a clear reference to adopt the latter position.